Le REÉR est le moyen privilégié par nombre de canadiens pour accumuler des sommes d’argent en vue de leur retraite. Les sommes cotisées dans un REÉR sont déductibles d’impôt. Les revenus générés dans un REÉR (dividendes, intérêts, croissance du capital) sont libres d’impôts tant qu’ils demeurent dans le REÉR.

Il faut se rappeler que les sommes retirées d’un REÉR seront imposables l’année de leur retrait.

Le maximum que vous pouvez cotiser à un REÉR pour une année donnée est fonction de votre revenu et d’un maximum fixé par le gouvernement fédéral. Les droits de cotisation non utilisés s’accumulent d’une année à l’autre. Ils peuvent être utilisés globalement ou partiellement en tout temps. Il est rarement avantageux d’utiliser ses droits accumulés d’un seul coup à cause du principe de l’impôt marginal.

Le FERR est en quelque sorte un REER à l’inverse. Dans un  REER vous accumulez des sommes en vue de votre retraite. Le FERR vous procure un revenu de retraite. Comme dans un REER, la portion inutilisée d’un FERR continue de fructifier à l’abri de l’impôt. Vous ne pouvez plus  verser de nouvelles sommes déductibles de votre revenu imposable dans un FERR, mais vous pouvez administrer vos placements comme si c’était un REÉR. Vous pouvez, en tout temps transformer votre REER en un FERR à condition de le faire au plus tard à la fin de l’année de votre 71e anniversaire.

• Vous pouvez planifier des retraits périodiques dans votre FERR. Vous devez toutefois retirer un minimum d’argent chaque année. Divers facteurs fixent ce minimum.

Comme pour les retraits provenant d’un REÉR, les retraits d’un FEÉR sont imposables l’année de leur retrait. Vous devez les ajouter à vos revenus.

Le CÉLI est un compte d’épargne dans lequel les canadiens peuvent déposer de l’argent et le voir fructifier à l’abri de l’impôt. En 2014, vous pourriez placer jusqu’à $31,000 à l’abri de l’impôt.

Seuls les particuliers peuvent ouvrir des comptes CÉLI. Ils doivent être âgés de 18 ans ou plus, détenir un numéro d’assurance sociale et résider au Canada.

Vous pouvez déposer dans votre CÉLI une diversité d’items : de l’argent, des fonds communs de placements, des actions cotées à une bourse de valeurs désignée, des certificats de placement garanti ou des obligations.

Ni le revenu gagné dans un CÉLI ni les montants qui en sont retirés ne touchent l’admissibilité aux prestations et aux crédits fédéraux fondés sur le revenu, comme les prestations de la Sécurité de la vieillesse, le Supplément de revenu garanti et le crédit pour la taxe sur les produits et services.

Vous pouvez détenir autant de CÉLI que vous désirez. Toutefois, le total de vos cotisations dans tous vos CÉLI ne doit pas dépasser le droit de cotisation que vous avez pour une année donnée.

CÉLI ou REÉR ? Ces deux moyens d’épargner ne s’opposent pas ! En tant que votre conseiller financier, je suis en mesure de vous aider à établir une stratégie de placement optimale qui tiendra compte de tous ces véhicules.

Le RRI a été créé pour les propriétaires et dirigeants d’entreprises qui gagnent au moins 100,000 $ par année. Il permet d’accumuler des sommes supérieures au REÉR en préparation de la retraite et est à 100% déductibles pour l’entreprise. Le RRI est à l’abri des créanciers. Il peut vous aider à fidéliser les personnes clés de votre entreprise.

• Après la retraite, les sommes continuent de s’accumuler à l’abri de l’impôt si la rente est payée à même le régime.

Le transfert des sommes dans le RRI abaisse l’avoir des actionnaires, ce qui facilite la vente de l’entreprise dans les cas où l’avoir des actionnaires est élevé.